Por Javier Lassalle
El Banco Central del Paraguay (BCP) reporta periódicamente datos de tasas de interés de los préstamos en su página web. Según estas publicaciones, la tasa de interés promedio para préstamos de consumo en bancos fue cercana al 20% en los últimos meses. Técnicamente, está correcto, pero la tasa de interés verdadera está lejos, muy lejos de ese valor.
Me he tomado el trabajo de simular tres préstamos en un banco local paraguayo (que aquí llamo X). Estos son los números que arrojó:
| Tabla 1: Simulación de préstamos (en guaraníes) en el Banco X | |||
| Monto del préstamo | 1.000.000 | 2.000.000 | 3.000.000 |
| Intereses | 141.069 | 282.147 | 423.207 |
| Gastos administrativos | 199.366 | 398.729 | 598.029 |
| IVA | 14.107 | 28.215 | 42.321 |
| Seguro | 38.000 | 76.000 | 114.000 |
| T.A.N. | 25,7% | 25,5% | 25,5% |
| T.A.E. | 28,7% | 28,7% | 28,7% |
| T.I.R. calculada por el autor | 86,9% | 86,9% | 86,9% |
Fuente: Todos los datos, salvo “T.I.R. calculada por el autor”, provienen del banco.
Las simulaciones son para préstamos por 1, 2 y 3 millones de guaraníes a doce meses de plazo. Se observan cuatro gastos relacionados a los préstamos: “intereses”, “gastos administrativos”, “IVA” y “seguro”. Los gastos en “intereses” y “seguro” es natural que sean proporcionales al valor del préstamo (aunque es discutible el valor del seguro, que podríamos considerarlo alto). El IVA es proporcional por naturaleza. ¿Pero por qué los gastos administrativos son proporcionales al préstamo? No deberían ser, pero es la forma que este banco utiliza para esconder unos intereses bastante más altos a los reales.
Para darnos información de cual es “la tasa” del préstamo, el banco reporta una Tasa Nominal de Interés (T.A.N.) de aproximadamente 25%, siendo el cálculo solamente sobre los intereses. También se reporta la Tasa Anual Efectiva (T.A.E.) que es similar a la T.A.N., pero incluye en el cálculo la capitalización que se da porque los pagos son mensuales y no anuales. Los gastos de “IVA”, “Seguro” y “Gastos Administrativos” no están incluidos en la T.A.N. ni en la T.A.E. Es por ello, que calculo la Tasa Interna de Retorno (T.I.R.) de esta operación, usando los cuatro tipos de gastos reportados. El resultado es que genera una tasa de 86,9%. Esta es la tasa verdadera que uno termina pagando. La tasa que nos reportan no es ni siquiera la mitad de la verdadera tasa.
Es claro que la manera de presentar los “Gastos Administrativos” es la forma principal utilizada por este banco para esconder intereses más altos. Si fuera un gasto administrativo verdadero relacionado a documentación del préstamo u horas de trabajo de empleados, el valor debería ser independiente al valor del préstamo (esto sin contar que el gasto administrativo debería ser cercano a cero ya que todo el proceso de solicitud y desembolso es digital).
Esta práctica no es exclusiva de este banco X. Los bancos generalmente no incluyen el IVA ni el seguro en sus cálculos de tasas y tienen gastos administrativos o alguna comisión oculta que termina elevando de manera sustancial el costo verdadero del préstamo.
¿Cómo es que se permite esto?, ¿acaso el BCP desconoce esto? Esta situación es bien conocida por quienes están en el rubro bancario. Para ocuparse de este tema, en el año 2019 se promulgó la ley 6366 que establece que todas las publicaciones de ofertas a ser financiadas debe incluir la información del Costo Total del Crédito (CTC). El CTC debe incluir todas las comisiones, gastos y cualquier gasto independientemente de su denominación, salvo los impuestos. Entonces, el CTC sería similar al T.I.R. calculado por el autor, salvo el IVA. Este CTC es similar a lo que existe en otros países bajo otros nombres, siendo el más usual el de Costo Financiero Total (CFT).
El gobierno actual tiene un presidente de la República que es exmiembro del directorio de un banco comercial, un ministro del Ministerio de Economía y Finanzas que es expresidente de un banco comercial y un presidente del Banco Central del Paraguay que es expresidente de un banco comercial, todos además con amplia formación académica. En definitiva, con suficiente capacidad y conocimiento del caso para que esta ley con tanto impacto siga sin reglamentación.
El CTC es muy útil para que podamos hacer comparaciones de tasas de distintas entidades financieras y tomar la decisión más conveniente. Los datos que nos muestra hoy el BCP no incluyen ni seguro, ni comisiones, ni gastos administrativos, etc. Por lo tanto, es factible que un préstamo que se ofrezca a 15% de interés, en realidad, sea más caro que otro que se ofrezca a 20%, ya que dependerá de los otros gastos ocultos. Es difícil tomar una decisión correcta con la información actual.
Le ley 6366, promulgada hace más de cinco años, aún no tiene reglamentación y este es el motivo por el que se siguen publicando tasas totalmente alejadas de la realidad. Para ser un tema que afecta a miles de personas, es extraño que el gobierno anterior ni el actual se hayan tomado el tiempo de reglamentar esta ley. Claramente, esta reglamentación podrá tener un enorme impacto positivo en la transparencia y toma de mejores decisiones por parte de la población, así como en el fomento de la competencia bancaria que podría generar reducción de las tasas (verdaderas) de interés.
El gobierno actual tiene un presidente de la República que es exmiembro del directorio de un banco comercial, un ministro del Ministerio de Economía y Finanzas que es expresidente de un banco comercial y un presidente del Banco Central del Paraguay que es expresidente de un banco comercial, todos además con amplia formación académica. En definitiva, con suficiente capacidad y conocimiento del caso para que esta ley con tanto impacto siga sin reglamentación.